常见问题

爱沙尼亚作为欧洲的税收友好国家之一，对于个人和公司都实施了一系列优惠和简化措施，旨在吸引投资、促进商业发展并保持国际竞争力。本文将详细介绍爱沙尼亚个人与公司税收的基本情况。

个人所得税

爱沙尼亚实行累进税率的个人所得税制度。2021年的税率结构如下：

- 收入在5,840欧元（约6,500美元）以下的部分免税。

- 从5,840欧元至11,680欧元的部分，税率为20%。

- 超过11,680欧元至23,360欧元的部分，税率为25%。

- 超过23,360欧元至35,040欧元的部分，税率为30%。

- 超过35,040欧元的部分，税率为35%。

自2021年起，爱沙尼亚引入了年度收入上限的概念，即每年最高收入限额为35,040欧元，超过此限额的收入将按较高的税率征税。

公司所得税

爱沙尼亚对公司所得税采取统一税率，目前的标准税率为20%。这一税率在全球范围内相对较低，对于吸引跨国公司和寻求低税率环境的企业具有吸引力。值得注意的是，特定行业或特定规模的公司可能适用不同的税率规定，例如小型企业可能享受更低的税率优惠。

税收优惠政策

爱沙尼亚政府为了促进创新、创业和经济发展，提供了一系列税收优惠政策。这些政策包括：

- 研发税收抵免：对研发投入提供高额税收抵免，鼓励企业进行技术创新和产品开发。

- 初创企业税收优惠：为初创企业提供减税、税收减免等激励措施，以支持新企业的成长和发展。

- 跨境税收协定：与多个国家签订双边税收协定，旨在减少双重征税问题，保护跨国企业利益。

- 数字服务税：虽然爱沙尼亚对数字经济有一定的税收政策，但其主要关注点在于确保公平竞争环境，而非单纯增加税收负担。

爱沙尼亚的个人和公司税收体系旨在促进经济活力、吸引国内外投资，并通过一系列税收优惠政策支持创新和企业发展。对于寻求低税率环境、优惠政策以及稳定商业运营条件的个人和企业而言，爱沙尼亚是一个值得考虑的目的地。然而，具体的税收政策可能会随时间变化，因此在做出决策前，建议咨询专业的税务顾问，了解最新的税收法规和具体条款。