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BVI、开曼群岛经济实质法内容概况

发布于:2019-12-25丨已有人围观

一、时间节点
合规审查(向区域报告实质性信息的财务报告)开始实施的日期(生效日期)
1)英属维尔京群岛从2019年6月30日开始;然而,由于英属维尔京群岛的报告系统不完整,英属维尔京群岛的合规报告有效期现已延长至2019.10.01年
2)开曼人,自2019年7月1日起;
合规申报完成时间在会计年度结束后6个月内,合规申报是连续的年度申报,也是动态的、可变的。
二、合规审查
经济实质票据合规性审查的要求已经引起了足够的关注,因为如果票据合规性审查没有通过,公司将面临巨额罚款。如果公司连续三年未能遵守规定,有权强制撤销不遵守规定的公司。该公司董事还将面临巨额罚款和最高5年的监禁。
因此,从实施之日起,应尽快审查公司的业务,看其是否属于经济实质范围。属于经济实质范围的公司应尽快严格遵守,采取相应的计划并取得相应的证书。
三、潜在信息交换
英属维尔京群岛和开曼没有自动信息交换机制。以下是触发信息交换的一些情况
1.违反经济实质、不符合规定的公司;
2.开展知识产权业务的公司;
3.申报为另一辖区的税务居民;
四、在经济本质九类业务范围内,经济本质要求
1)知识产权业务实质性要求苛刻
难以满足;有人建议这种商业公司转让其管辖权。
2)控股公司材料要求轻
控股公司已有注册办事处注册地址注册代理人,即符合合规要求,只需进行年度合规申报。
英属维尔京群岛的控股公司分为“主动管理”和“被动管理”。如果控股公司持有公司账户购买理财产品,持有证券、房地产、保险单等。除了公平,它不在经济实质的范围之内。开曼没有这种差别。
3)其他7种业务实质性要求适中
一些实质性要求可以通过外包来满足,包括信托董事、办公场所、员工和其他外包等。您还可以获得其他司法管辖区的税务居民身份证/税务身份证号码,以跳出实质性要求。

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