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英国公司未能做到这两件事会被罚款:英国公司年审和VAT税号申报

发布于:2020-08-26丨已有人围观

如何申请英国VAT税号

VAT是欧洲广泛使用的售后VAT。如果卖方的货物进入英国,他们需要登记英国VAT税号。卖家如何获得自己的VAT税号?通常有两种方式:通过代理注册和自己向英国税务机关申请。
1.通过第三方申请注册:如果您的英语沟通能力或相关经验有限,建议您授权代理或中介协助注册。
2.自己向税务部门申请
当然,我们无所不能的易趣卖家也可以自己向英国申请VAT税号。
(1)如果你在英国没有办公室或商业机构,也不住在英国,你属于NETP。NETP只能通过邮件申请VAT号。
(2)如果您在英国有办公室或居住在英国,您可以直接在线申请VAT号码。请在申请前注册一个HMRC账户。你也可以邮寄申请,填写申请表,打印并签名,然后邮寄到相关办公室。
英国公司未能做到这两件事会被罚款:英国公司年审和VAT税号申报

英国VAT登记所需的材料

在申请英国VAT之前,有必要指定公司存在的形式,例如,个人、两人合伙或多人合伙。如果公司是二人合伙或多人合伙,在申请VAT时需要清楚填写合伙人的所有详细信息。同时,如果该公司在英国没有办事处或销售和售后服务场所,那么该公司就被视为免税人(NETP),因此它需要通过英国税务中介提供担保,并且该公司将记录所有细节。
在申请VAT之前,您必须首先确定您的货物是否属于免税类别。例如,慈善、教育和保险免征VAT。然而,烟草和酒精必须申请VAT。
VAT申请将在HMRC进行。一般来说,当一年的销售额超过73,000英镑时,公司必须申请VAT,如果低于73,000英镑,可能不需要申请。申请英国VAT所需的信息如下:
1.营业执照;
2.法人身份证;
3.法人身份证明;
4.税务局648号文件;

英国的VAT税率是多少

卖方支付的实际VAT=VAT-进口VAT;
进口VAT=(货物申报价值+首次运费+关税)×20%(进口VAT卖方可申请退税)。一般来说,VAT是指货物售出后要缴纳的售后服务税。不同类型的产品收取不同的VAT。大多数产品按20%的标准VAT率计算。在欧盟市场,一般VAT由客户承担,即
VAT=产品定价(税前价格)×20%(由客户承担)。
由于产品的销售价格包含了欧洲客户承担的VAT,我应该如何设定商品的销售价格?
产品销售价格(含税)=产品定价(税前价格)+VAT(由客户承担);
产品定价(税前价格)=货物到岸价+清关杂费+销售费用+利润;
货物的到岸价格=原产地购买价+首次运费+关税。

英国VAT申报

VAT税号注册后,有两种方式申请退税(进口VAT)和纳税(VAT销售税):一种是使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报,另一种是指定一名正式的会计师代为操作。
由于欧洲的纳税申报需要非常专业的纳税知识和外语能力,我们建议客户委托专业会计师帮助您进行纳税申报。
英国的VAT分为季度申报和年度申报。每年申报一次。年初,根据上一年的销售额或下一年的预计销售额缴纳VAT。如果你是标准VAT,它是按20%支付的。如果您使用统一VAT,则按统一VAT税率支付。
如果你申请新的VAT,你将根据估计纳税,如果你是旧的VAT,你将根据以前的销售额纳税。年底时,您需要根据实际销售情况多退VAT,少补VAT,您必须在年后2个月内提出申请。
只要你的销售额低于135万英镑,你就可以申请年度申报计划。你需要提前一个季度申请。当然,你也可以随时申请退出这个计划,但是当你的销售额达到160万英镑时,你必须退出这个计划。该方案一年只能申请一次退税(需按月或按季度缴纳,仅在年底退税)。更重要的是,如果采用这种方法,HMRC进行税务检查的可能性会增加。
如果在填写英国VAT申报表时出现错误或延误,外国公司可能会受到惩罚。未能登记VAT(未能在VAT登记之日起30天内通知HMRC)将导致未登记交易期间应付VAT的100%的罚款。对未提交或延迟提交VAT纳税申报单的处罚应采用皇家税务和海关总署征收的附加税形式,最高按未缴纳VAT的15%计算。此外,不正确或不准确的申报还将被处以附加费形式的罚款,并作为税务损失的一个百分比(高达100%)。
英国公司年审
英国公司成立后,每一个自然年都要向英国的有关部门提交有关文件进行年审等工作。主要确定以下相关文件:
1.英国的公司注册费需要每年支付;
2.英国公司注册信息需要每年确认和更新;
3.各公司需在下一年运营前向部门申请签发年检证书,以确保公司运营的合法性;
4.申报年度会计记录和年度税务记录,离岸业务不需要纳税;
5.公司注册地址的延续及秘书的相关费用。
英国公司年度审查逾期罚款:
1.如果年度检查逾期1天至1个月,将处以150英镑的罚款;
2.年度审查逾期1个月至3个月,罚款375英镑;
3.年度审查逾期3个月至6个月的,罚款750英镑;
4.如果年度审查逾期超过6个月,将处以1500英镑的罚款;
如果在年度考核期满后约6个月内仍未处理,公司将被迫取消。被迫取消的公司可以恢复,但成本相当高,而且取消时间越长,恢复成本越高。
可以看出,为了扩大英国的经济市场,英国的VAT申报和对英国公司的年度审查是必要的。如果您未能履行VAT申报义务且未进行年度审查,您将被罚款。如果您英语不流利,对英国税务知识了解不多,建议委托专业会计师协助办理VAT纳税申报,以免因错报或漏报而被税务局罚款。

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