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不同国家的税收制度大不相同,在哪里注册的海外公司可以享受低税率?

发布于:2020-09-01丨已有人围观

英国税收制度

1.英国税收由直接税和间接税组成,直接税中的所得税是英国税收的主要部分,占全部税收的60%以上。间接税在英国税制中起着辅助作用,占总税收的30%多一点。
2.英国税收高度集中在中央,税收约占税收的90%。地方税约占税收的10%。地方财政的主要资金来源是中央对地方的财政补贴。
3.英国已经加入了全球减税的浪潮,税收门槛已经提高到每年11850英镑(106000元人民币)。对于那些超过起征点的人,我们必须在计算税额之前扣除配偶的生活费、子女抚养费、慈善捐款和其他费用。
换句话说,一月份收入超过1万元人民币的英国人不用交税。因此,英国的富人承担了全国所得税的四分之一。

香港税制

香港的税收非常简单,居民和非居民没有区别。根据地区基准,只对当地收入征税,而不对全球收入征税。香港以其著名的低税制和信用评级系统的影响,对投资者极具吸引力。
香港的三种直接税是个人所得税、企业所得税和房地产税。此外,还有印花税、博彩税和离境税。
香港的企业所得税税率很低(内地为25%),有限公司的所得税税率为16.5%,非公司业务的税率为15%。
个人入息税在香港称为薪俸税,可按累进税率或标准税率计算,以较低者为准。标准税率按总净收入的15%计算。累进税率是根据不同的税级计算的。
目前,香港不征收遗产税、工资税、营业税、销售税、增值税、赠与税和资本增值税。不过,香港有强积金,类似我们的“五险一金”。
与简单的税收制度相对应,有各种税收减免。如果家里只有一个工作的人,他的税会很低。

新加坡税收制度

与香港相似,新加坡也根据属地原则征税。新加坡的低税率、简单的税制和最佳的商业环境也吸引了投资者。
新加坡的优惠政策主要是为了鼓励投资、出口、增加就业机会、鼓励R&D和高收入技术产品的生产,并使整个经济更有活力。例如,特殊行业和服务业(如高科技和高附加值企业)、大型跨国公司、R&D机构、地区总部、国际航运和出口企业等。在一段时间内给予减税和免税优惠或财政支持。外资企业基本上可以享受与本地企业相同的优惠政策。主要分为产业优惠政策、全球贸易补贴、中小企业优惠和创新优惠计划。
新加坡是一个实行统一税制的城市。新加坡根据属地原则征税,任何人(包括公司和个人)在新加坡得到它都需要在新加坡纳税。
新加坡的主要税种是:企业所得税、个人所得税、消费税、房产税、印花税、车船税等。没有遗产税和资本利得税,也没有全球双重征税。此外,引进外国工人的新加坡公司也征收劳工税。
新成立的常驻公司可享受长达三年的税收减免。居民公司有权享受新加坡与70多个签署的避免双重征税协定中规定的优惠待遇。
新加坡是公司税率最低的发达之一:
利润低于1万新加坡元的新加坡公司所得税为4.25%;
新加坡1-30万新加坡元利润的企业所得税为8.5%;
新加坡利润超过30万新元的企业所得税是17%。

新加坡的税收优惠政策

为了稳定经济,支持企业,保持新加坡作为全球金融中心的竞争力,新加坡于2020年2月18日发布了《2020年预算》和《2020年所得税法》修订稿,征求公众意见,扩大、加强和完善了现有的一些税收激励计划。也就是说,除了享受公司的优惠税率外,你还可以享受额外的税收优惠政策!
1.该公司将享受临时税收措施,以稳定和支持经济
(1)在2020课税年度,企业所得税将自动减免25%,减免上限为1.5万新加坡元。
(2)加强2020年评估年度的亏损结转和弥补计划。
(3)加快2021评估年度厂房、机械设备、装修改造费用的扣除。
2.目前,消费税没有改变,但企业可以预期消费税对其跨境活动的影响
(1)消费税从7%提高到9%的政策在2021年不会实施,但在2025年之前有必要提高消费税。
(2)今年的主要变化是对进口服务和数字支付代币征收消费税。
3.M&A计划将延长至2025年12月31日,但有一些限制
(1)2020年4月1日或之后签署的票据的印花税减免无效。
(2)适用于外国控股公司在2020年4月1日或之后收购新加坡子公司的豁免无效。
4.扩大、完善或完善税收激励计划,以保持竞争力,促进风险投资业的发展
(1)处置普通股的“安全港”免税政策延长至2027年12月31日。
(2)扩大和完善对风险投资基金和风险投资基金管理公司的税收优惠。
(3)扩大、完善和完善对保险、航运和部分金融市场等行业的税收优惠。
近年来,得益于新加坡的低税率环境和新加坡税收优惠政策的支持,新加坡已经成为一匹黑马,进入了投资者的视野。发达的金融业、稳定的政策和良好的商业环境使新加坡成为海外公司在投资者心目中注册的首选地。

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