境外直接投资(ODI)备案助力企业合规出海

近年来，随着“一带一路”政策引导，我国境内企业对丝绸之路经济带沿线国家的累计直接投资金额已接近2000亿美元。企业在境外设立分支机构或进行收并购时，需要进行ODI备案才能使境内资金合法合规出境，助力企业扬帆出海。


什么是ODI
ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指境内企业、团体在国外及港澳台地区以现金、实物、无形资产等方式投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的的经济活动。
ODI最常见的两种形式就是境外新设公司和境外并购公司。


境外直接投资的优势
根据国家统计局数据，2013-2021年，我国对外投资流量稳居全球前列，对外直接投资流量累计达1.4万亿美元，年均增长8.2%。境外直接投资对企业发展有诸多有利之处：
1、有利于开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度；
2、有效利用两种资源、两种市场，有效规避某些国家的贸易壁垒；
3、借鉴、学习国外先进技术和管理经验为企业所用；
4、便于境外直接开展业务，减少交易环节的手续和成本；
5、后期境外资金可返回国内投资时，亦可享受资金补贴；
6、树立国际品牌形象，增加企业附加价值，从而提升企业竞争力；
7、统筹境内外企业发展，优化资源配置。


ODI审核要求
根据相关法规要求，境内非国有企业进行境外直接投资，投资项目需要获得商务部门的核准或备案、发改委的核准或备案、外管局登记备案才能进行境内资金的合规出境；国有企业需额外向国资委递交审批报备。
一般ODI根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。投资项目涉及敏感行业或敏感地区/国家（后台留言了解两者具体范围）需由发改委和商务部进行核准；非重大金额投资或非敏感性投资适用备案制，即履行备案手续即可。

ODI审核通过后，申请主体会获得由发改委颁发的《境外投资项目备案通知书》和由商务部颁发的《企业境外投资证书》（有效期为两年，过期需重新申请）。

ODI备案申请条件
1、申请主体和成立时间要求：主体需要为中国境内依法成立的企业，境内公司最好成立满1年以上，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；
2、股东背景、资金来源、投资真实性要求：申请材料需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性的；
3、财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于5%，越高越好，同时资产负债率最好低于70%，越低越好；