零申报是最好的避税方式吗|香港公司做账报税|纳税申报
众所周知,挑选在香港注册公司并开立银行账户可以关心企业收付外汇。香港公司自己具有税收少、税率低的特点,但无论公司是否需要纳税,都必需向税务局申报已往一年的经营状况,今天港兴咨询小编为各人整理了有关香港公司零申报方面的事项,具体如下:
香港公司的纳税申报方式
一、无操作申报,又称零申报
(1)适用情况:在税务局要求的税务评估年度内,公司无商业交易,包含进出、收取或付出任何用度。
(2)处置惩罚法式:收到税务局出具的利得税表后,应在限期内填写并退还。普通来说,收到利得税申报表后,可在一周内完成。
香港公司零申报应注意:
许多企业不了解香港公司的纳税申报,正在举行零申报,这实际上是不明智的!
港兴咨询提示您,香港公司的零申报要求相对较高,风险也相对较大。假如零申报,香港税务局仍有官僚求在7年内审查该公司的账户。别的,香港税务局还可以通过银行账户信息和海关记录检察您的香港公司。
假如发觉公司提供的文件不切合零申报的条件,可视为隐瞒或逃税。情节严重的,将被罚款,甚至成为香港的黑名单。例如,假如账户资金有交易,也会举行零申报。税务局会认为你不老实,不仅需要缴纳以前的税费,还会影响公司将来的正常运营。
自CRS自实施以来,香港当局对企业及其银行账户的审计变得越发严格。香港公司能否零申报仍取决于企业的实际情况。毫无疑问,香港公司必需正式举行会计和纳税申报!
二、做账审计报税
(1)适用:适用于所有在香港注册的有限公司。
(2)处置惩罚法式:收到香港税务局出具的利得税纳税申报表后,必需在限期内提交纳税申报表,并与香港会计师审核的审计陈诉一起提交香港税务局。有利可图的,该当在提交审计陈诉后划定的时光内收到税务局的纳税通知,上面有税务和收款账户。
三、申请离岸豁免
申请免征离岸所得税,是指香港税务局愿意公司发生的利润离岸所得税。依据香港税例,香港有限公司的离岸收入可以从利得税中免征,即业务不在本地运营,利润来自海外。
申请离岸豁免的条件:
(1)供给商和客户不是香港客户和商家;
(2)签署订单的历程不产生在香港;
(3)香港货物未产生报关记录、实际收发等;
(4)未在香港创办实体或招聘香港员工的办公室;
(5)香港当局没有经营记录。
离岸豁免申请流程:
做账审计→ 向税务局申请审计报表和陈诉→ 税务发出离岸问题信件 → 撰写答复信件及相关信息→税务局出具审批成果
值得注意的是:
在香港注册建立公司后,假如固然属于离岸经营,无论是否盈利,最好在第一次会计时申请离岸豁免,因为税务局认为尺度经营公司的经营模式不会随便改变,所以第一年申请胜利的机会远远大于以后的会计申请。经批准,所有离岸收入均不需付出香港利得税。
在香港,不经营的公司可以直接零报税, 有业务的公司必需在纳税申报前举行会计核算。当然,从某种意义上说,只要你以公司的名义举行商业交易或勾当,你就已经开始经营业务了。
那么如何判断公司是否经营呢?
普通来说,从某种意义上说,只要以公司的名义举行商业交易或勾当,业务就已经开始。凡是包含以下几个方面:
1.银行账户已留下业务记录;
2、与公司有购销业务产生;
3、委托在香港代销;
4、在香港已经招聘雇员;
5.准许或授权在香港使用房地产收取租金、租赁费等款项;
6、准许或授权在香港使用专利、商标设计等质料;
7、当局海关、物流公司留下进出口记录;
8.利润来自或来自香港。
香港公司不报税的后果:
香港公司可以依据本身公司的实际情况挑选正确的纳税申报方式,但不申报纳税表的后果非常严重!
香港公司的税务划定明确划定,所有收到的税务表都必需申报;香港公司建立18个月后普通会收到第一份利得税申报表,新公司第一次纳税申报的结算日期可长达18个月;之后,12个月为结算日期。在此期间,企业可以自行处置惩罚会计,但审计陈诉必需由香港许可会计师出具。
1.不报税将直接冻结香港银行账户;
公司将被强制注销,董事将被列入收支境黑名单。
香港公司正式报税的利益:
(1)为香港公司的长期经营奠基了良好的基础。每年保持良好的会计和会计记录,有利于将来对账目的查询和办理。通过核算,可以提高公司的办理质量,了解内部监控系统,爱护股东的权益。
(2)为香港展位提供减半折扣。在香港到场展览时,如有审计陈诉和纳税证实,可申请香港贸易成长局赐与的展位费减半折扣。
(3)可以弥补下一年的利润。香港公司报税后,经香港税务局批准为吃亏,可以无限期弥补利润。
(4)方便企业资金盘活。操纵香港公司名下持有的资产举行银行融资贷款,可以关心企业盘活资金。
(5)利于开信用证。银行在给客户开具信用证的时候会审查客户历年的审计陈诉,据此来决定给客户开具信用额度。
(6)完税证实。目前,天猫国际的续签和结算需要香港公司提供的完税证实,这是香港公司正式会计和纳税申报的成果。
(7)有利于香港上市。正式合理的定期申报有利于后期企业在香港上市。
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