报表新版本了 汇算清缴时福利费要怎么填？

玛瑙最近为了汇算清缴忙得焦头烂额。

回来汇算清缴新的《A105050工人薪酬开支及纳税调整明细表》变异很小，提升了一列“实际爆发额”。这是否和“账载数额”有什么差别？本来在工作中，跑到未拿到合法有效凭证的情况下，数学老师都告诉他走过要在汇算清缴的时候做调增，但是详细怎么派位？经常是在A105050表改变了最后？

这个困难还没搞说出，小金就随即相遇了单打独斗：

小金在填汇算清缴证件时发掘出，公司2017年度实际发生福利费150万元，其中20万元未取得合法有效凭证。适逢工资退休金支出为1000万元，假定不需要调整。

这到底必须怎么填？未取得合法有效凭证20万元，是不是在有着在哪里？

室友小李告诉她，可以填在第12行“九、其他”项目里，另行调整，但这个方法是不负责任的。

到底怎么做呢？快让港兴小编来想到吧！

在第3行“二、职工福利费支出”第1列“账载金额”为150万元；第2列“实际发生额”为130万元（150－20）；第3列“税收规定缴付率”为14%。

第5列“税收金额”，填报按照税收规定许可欧元扣除的金额，按第1行第5列“工资薪金支出/税收金额”×14%、本表第3行第1列、本表第3行第2列三者孰小值填报。本案例中为130万元（1000×14%＝140、账载金额150、实际发生额130，三者中孰小值为130）。

第6列“纳税调整金额”，填报第1-5列的存款，本案例中为20万元（150－130）。

港兴小编阐释：“职工福利费支出”的“实际发生额”应该是扣除不合规证券后的余额。如果将不合规票据20万元在“其他”项目单独调整，则会出现偏差的纳税调整金额。